COMPROBANTES ELECTRÓNICOS

Introducción

Desde el año 2012 la Administración Tributaria ha venido realizando la inclusión paulatina de comprobantes electrónicos, así mismo en ese trayecto se han incorporado a contribuyentes de todos los regímenes tributarios. Este año 2018 parece ser el año de la masificación electrónica, pues se han incorporado a la mayor cantidad de contribuyentes.

En este contexto Thomson Reuters ha visto por conveniente realizar un extenso curso relacionado al tema con el fin de poder conocer más a fondo este tema que se presenta como de los temas más importantes a nivel de control tributario.

Así pues, analizaremos a detalle cada uno de los sistemas de emisión electrónica, los comprobantes que lo componen, los libros electronicos, los cálculos que corresponden y su impacto en la empresa, con el fin de determinar el verdadero impacto en la empresa y conocer ampliamente los detalles que implican estos cambios.

Objetivos

1. • Entender sobre los sistemas de emisión electrónica, a quien esta dirigido cada uno de ellos, sus virtudes y falencias para optar por el más adecucado.


2. • Comprender como se compone un comprobante de pago electrónico, los cálculos a realizar y evitar contingencias de carácter tributario.


3. • Reconocer posibles errores de implementación en comprobantes electrónicos y como corregirlos.


4. • Conocer las novedades para el 2018 sobre comprobantes electrónicos

Temario

I. Aspectos Generales de los Comprobantes Electrónicos

1. Definición de Sistema de Emisión Electrónica
2. Principales Definiciones del Sistema de Emisión Electrónico
3. Definición de Comprobante electrónico
4. Definición de Emisor electrónico
5. Condiciones para ser emisor electrónico en los diferentes sistemas electrónicos
6. Efectos de la incorporación
7. Condiciones para emitir documentos electrónicos
8. La figura del Rechazo
9. Disposiciones Generales para la emisión de Facturas, Boletas y Notas
10. La Conservación de los documentos Electrónicos
11. Consulta de Documentos Electrónicos
12. Otras Obligaciones a tener en cuenta

II. Sistema de Emisión Electrónica-SOL (SEE-SOL)

1. Alcances de SOL
2. Emisión de Facturas, Boletas y Notas
3. Emisión de Comprobantes de Retención y Percepción
4. Emisión de Guías de Remisión Electrónica
5. Revisión de opciones de consulta
6. Generación de Reportes
7. Generación de Rechazo de Comprobantes
8. Utilización de la APP SUNAT

 

III. Sistema de Emisión Electrónica-Facturador SUNAT (SEE-SFS)

1. Alcances del Sistema
2. Introducción a XML
3. Introducción a Jason
4. Introducción a UBL
5. Firma Electrónica
6. Instalación del Sistema
7. Generación de Facturas, Boletas y notas
8. Generación de Comunicación de Baja

IV. Sistema de Emisión Electrónica-Del Contribuyente (SEE-Del Contribuyente)

1. Alcances del Sistema de Emisión Electrónica
2. Introducción a Servicios Web
3. Flujo del Comprobante Electrónico en el SEE-Del Contribuyente
4. Novedades de la Versión UBL 2.1
5. Elaboración de XML Factura, Boleta y notas (En UBL 2.0 y 2.1)
6. Elaboración de XML para Comprobantes de Retención y Percepción
7. Elaboración de XML para DAE
8. Elaboración de XML para Guías de Remisión Electrónica
9. Elaboración de Resúmenes Diarios de Boletas de Venta
10. Elaboración de Comunicación de Baja
11. Elaboración de Resumen de Contingencias
12. Manejo de Errores

 

V. Sistema de Emisión Electrónica-OSE (SEE-OSE)

1. Requisitos para ser OSE
2. Obligaciones del OSE
3. Sanciones del OSE
4. Condiciones de habilitación
5. Flujo integral del OSE
6. Diferencias con el SEE-Del Contribuyente
7. Revisión del Manual Técnico Operativo
8. Revisión de Validaciones SUNAT

VI. Sistema de Emisión Electrónica-Consumidor Final (SEE-CF)

1. Requisitos mínimos del Ticket POS
2. Flujo del Ticket POS
3. Envío del Ticket POS
4. Condiciones de envío
5. Anulación del Ticket POS
6. Notas del Ticket POS
7. Revisión de Estructura del Ticket POS

 

VII. Sistema de Emisión Electrónica-Monedero Electrónico (SEE-ME)

1. Requisitos para ME
2. Flujo del Ticket ME
3. Envío del Ticket ME
4. Condiciones de envío
5. Notas del Ticket ME
6. Revisión de Estructura del Ticket ME

VIII. Proveedor de Servicios Electrónicos (PSE)

1. Actividades inherentes a la modalidad de emisión
2. Condiciones para ser PSE
3. Obligaciones de los PSE
4. Diferencias con los OSE
5. Condiciones para permanecer en el registro

IX. Libro de Inventarios y balances

1. Reglas para su cierre físico y posterior generación electrónica
2. Análisis de las tablas vinculadas al citado libro
3. Análisis de cada Sub Libro
4. Plazo de Atraso

X. Registro de Inventario en Unidades Físicas y Valorizada

1. Adecuada implementación del Código de la existencia, de acuerdo al Catálogo Único de Bienes, Servicios y Obras establecido por el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE)
2. Nuevas Reglas para el consolidado de operaciones
3. Plazo de Atraso
4. Generación y validación del mismo

XI. Registro de Activos Fijosa

1. Consideraciones contables y tributarias a tener en cuenta
2. Adecuada implementación del Código de la existencia, de acuerdo al Catálogo Único de Bienes, Servicios y Obras establecido por el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE)
3. Plazo de Atraso
4. Generación y validación del mismo

XII. Libro Diario, Registro de compras y ventas

1. Análisis de las principales modificaciones
2. Datos obligatorios y opcionales de acuerdo al tipo de empresa

Dirigido a:

Contadores Públicos, encargados de facturación, Ingenieros de Software, programadores, publico en general que desee aumentar o actualizar sus conocimientos relacionados a documentos electrónicos.

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