Curso de especialización
EN ASOCIACIONES SIN FINES DE LUCRO – ASFL

Contaremos con la participación de

Rina Rimachi Castañeda
Asesor Senior de Thomson Reuters
Denis Zavaleta Ampuero
Asesor Senior de Thomson Reuters
Carlos Wiesse
Gerente de Cumplimiento

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  • OBJETIVO

    El objetivo del presente curso es analizar las principales contingencias que afrontan las asociaciones sin fines de lucro desde su constitución y en el devenir de sus actividades lucrativas y no lucrativas, también revisaremos las responsabilidades de los representantes en relación con Compliance.

  • TEMARIO

    PRIMERA PARTE: TRATAMIENTO TRIBUTARIO

    1. Impuesto General a las Ventas

    • 1.1. Operaciones inafectas al IGV

    • 1.2. Debito Fiscal: Operaciones de venta y/o servicios gravados con IGV: Individualidad y habitualidad.

    • 1.3. Crédito Fiscal:

    • 1.3.1. Gastos vinculados a operaciones gravadas

    • 1.3.2. Gastos vinculados sujetos a prorrata del crédito fiscal.

    2. Impuesto a la Renta

    • 1.1. Asociaciones con rentas inafectas al Impuesto a la Renta

    • 1.2. Asociaciones con rentas exoneradas

    • 1.2.1. Supuestos de distribución de rentas directa o indirecta: Criterios de vinculación

    • 1.2.2. Supuestos de distribución del patrimonio.

    • 1.2.3. Supuestos de realización de actividades distintos a los fines para los que fue constituida.

    • 1.3. Requisitos de los gastos vinculados a las rentas exoneradas

    • 1.4. Pérdida de la exoneración a las rentas de la ASFL

    • 1.4.1. Tasa Adicional del Impuesto a la Renta

    • 1.4.2. Acogimiento a regímenes de renta de tercera categoría.

    • 1.4.3. Plazo de afectación de rentas

    3. Obligaciones Tributarias Formales de las ASFL

    • 3.1. Emisión de comprobantes por sus operaciones

    • 3.2. Comprobantes de pago que sustenten adquisiciones

    • 3.3. Libros Contables

    • 3.4. Declaraciones juradas mensuales y Anual.

    • 3.5. Declaración de sujetos asociados y/o fundadores.

    SEGUNDA PARTE: COMPLIANCE Y DETECCIÓN DE DELITOS DE LAS ASFL

    • 1. Obligación de designar un oficial de cumplimiento a dedicación no exclusiva

    • 2. Obligación de prevenir, detectar y comunicar a la UIF-Perú, operaciones sospechosas.

    • 3. Métodos utilizados para lavar dinero y evadir impuestos mediante ONG.

    • 4. Actividades de las ASFL que califican como entidad de lavado de dinero, financiamiento al terrorismo y evasión impositiva.

    • 5. Estrategias para capacitar a su personal y poder proteger mejor las organizaciones

  • EXPOSITORES

    Denis Zavaleta Ampuero

    Asesor Senior de Thomson Reuters

    Contador Público por la Universidad San Martin de Porres, con especialización en Tributación y Finanzas. Se desempeñó como Auditor en SUNAT, actualmente es Asesor encargado del Área Contable y miembro del comité de redacción de Checkpoint.

    Rina Rimachi Castañeda

    Asesor Senior de Thomson Reuters

    Abogada por la Universidad Particular de San Martin de Porres, con Maestría en Tributación y Fiscalidad Internacional en la misma casa de estudios. Ex gestora de Orientación en la División de la Central de Consultas de la SUNAT. Miembro del Comité de Redacción de la Plataforma de Checkpoint.

    Carlos Wiesse

    Gerente de Cumplimiento

    Abogado titulado por la Universidad de Lima, miembro del Colegio de Abogados de Lima, con estudios de Maestría en Derecho Empresarial por la Universidad de Lima.

    Cuenta con 10 años de experiencia en el sistema financiero.

    Posee además cursos internacionales especializados en Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo llevados a cabo en los países de Costa Rica, Panamá y Colombia.

    Actualmente tiene a su cargo la Gerencia de Cumplimiento de una prestigiosa entidad financiera y ha dictado conferencias en temas de Compliance en la Embajada de USA, en la Escuela del Ministerio Público, en el Banco General de Panamá ubicado en el país de Panamá, entre otras.

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